Acreditación en Institucionalidad y Transparencia (AIT)

¿Qué es la AIT?

La Acreditación en Institucionalidad y Transparencia (AIT) es un conjunto
de referencias objetivas, no controversiales y de fácil comprobación, que reflejan el nivel de desarrollo institucional de la organización y que le permiten a cualquier persona, empresa o institución conocer con certeza algunas características de una organización privada, no lucrativa y de servicios a terceros:

  • Si existe y opera realmente.
  • Si cumple con los requisitos legales mínimos.
  • Si cuenta con misión, visión y objetivos que orienten sus servicios a las persona que atiende.
  • Si cuenta con mecanismos institucionales de transparencia y rendición de cuentas.
  • Si cuenta con un gobierno corporativo y una planeación estratégica para garantizar su desarrollo económico, social e institucional.

La Acreditación en Institucionalidad y Transparencia (AIT) es una fuente importante de referencia sobre las organizaciones de la sociedad civil mexicanas, que proporciona información adicional para los donantes y usuarios. La AIT permite:

  • Identificar organizaciones confiables
  • Rendir cuentas a la sociedad de los recursos que se reciben de ella.
  • Fomentar la transparencia en el sector filantrópico y hacia la sociedad.
  • Incrementar la confianza de la sociedad en las organizaciones.
  • Determinar aspectos de mejora institucional.
  • Incrementar la visibilidad de la organización.

¿Por qué es importante?

  • Refleja el nivel de desarrollo institucional de la organización.
  • Permite a los donantes y aliados potenciales un punto de partida en el análisis de la gestión institucional y la viabilidad de un posible trabajo conjunto.
  • Muestra el compromiso de la organización con las personas a las que sirven, la causa social en la que trabajan, así como con sus donantes, aliados, voluntarios y otros públicos relacionados.
  • Ayuda a incrementar la confianza, el reconocimiento y la visibilidad del trabajo, y a valorar la aportación de las organizaciones de la sociedad civil.

Beneficios de la AIT para las organizaciones de la sociedad civil

  • Visibilidad a través de la emisión del directorio de organizaciones que han acreditado el Nivel Óptimo en IT.
  • Identificación del nivel de institucionalidad y transparencia de cada OSC.
  • Identificación de áreas de oportunidad en la gestión institucional de las OSC.
  • Fortalecimiento institucional para las OSC.
  • Vinculación con fundaciones, empresas socialmente responsables y entidades donantes.
  • Visibilidad y apoyo en la procuración de fondos mediante el portafolio de inversión social a través de proyectos que serán consultados por fundaciones, empresa socialmente responsables y entidades donantes.
  • Publicación de sus proyectos en el Portafolio de Inversión Social

Beneficios de la AIT para las organizaciones donantes

  • Directorio de organizaciones que han acreditado el Nivel Óptimo en IT.
  • Identificación del nivel de institucionalidad y transparencia de las organizaciones con quienes el donante o empresa está asociada o tiene interés de hacerlo.
  • Identificación de áreas de oportunidad en la gestión institucional de las OSC.
  • Vinculación y fortalecimiento institucional para las donatarias actuales y potenciales.
  • La AIT es una guía básica de requisitos para la selección de donatarias susceptibles de recibir apoyo a través de convocatorias.
  • Indicativo para orientar de manera eficaz programa de voluntariado del donante.
  • Acceso al Portafolio de Inversión Social a través de proyectos que han sido validados previamente por el Cemefi.

¿Cómo opera la AIT?

  • La Acreditación en Institucionalidad y Transparencia opera como un proceso institucional de autoevaluación voluntaria, verificado y acreditado por el Cemefi, a través de documentos comprobatorios.
  • Las organizaciones acreditadas en el nivel óptimo, ostentan la AIT en su imagen institucional, participan en el portafolio de proyectos de inversión social del Cemefi y forman parte de una plataforma de referencia para la vinculación con fundaciones, entidades donantes y empresas socialmente responsables.

Requisitos para obtener la AIT

Constitución Jurídica

  • Acta Constitutiva registrada ante notario o fedatario público y sus actualizaciones e inscrita en el Registro Público de la Propiedad

Domicilio y teléfono verificables

  • Copia de comprobante de domicilio a nombre de la organización (predial, agua, luz, o contratos de arrendamiento o comodato);
  • Copia del último recibo telefónico a nombre de la organización

Pago del servicio de la Acreditación en Institucionalidad y Transparencia

  • Miembros, incluido en la cuota de su membresía anual.
  • No miembros $6,300 por primera vez; $3,100 por renovación.

Aplicar el diagnóstico institucional en:

Proceso de Acreditación en IT

1. Nombrar Ejecutivo ante el Cemefi

Nombrar a un ejecutivo responsable ante el Cemefi para conducir el proceso de acreditación en Institucionalidad y Transparencia.

2. Diagnóstico Institucional

Realizar el Diagnóstico Institucional en línea que permite identificar el nivel en el que se encuentra la organización ait.cemefi.org

3. Pagar inscripción al proceso o registrarse como miembro

En caso de no ser miembro del Cemefi y estar interesado en la inscripción, contactar al Coordinador de Promoción de Membresías a sumate@cemefi.org

4. Registro en AIT

Registrar la organización en ait.cemefi.org

5. Envío de información y documentos comprobatorios

Capturar la información solicitada y subir a la plataforma los documentos comprobatorios para cada uno de los indicadores.

6. Validación

El Cemefi o su aliado regional verifican las respuestas de la OSC, así como los documentos comprobatorios presentados.

7. Retroalimentación

El Cemefi o su aliado regional proporcionan retroalimentación a la organización.

8. Acreditación en Institucionalidad y Transparencia

El Cemefi enviará a la organización una Constancia de Acreditación, señalando el nivel de institucionalidad y transparencia alcanzado:

  • Nivel Básico: Si cubre con los cinco primeros indicadores.
  • Nivel Medio: Si cubre con los cinco indicadores básicos, más otros dos o tres indicadores.
  • Nivel Óptimo: Si cubre con los cinco indicadores básicos, más cuatro o cinco indicadores adicionales.

9. Uso de logotipo

Cuando se alcanza el nivel óptimo, la OSC podrá descargar el logotipo de instituciones Acreditadas en Institucionalidad y Transparencia y el manual de uso del mismo, con el fin de incluir el Distintivo AIT en su papelería, página electrónica y demás instrumentos de identidad institucional.

10. Plataforma de Inversión Social (PLADIS)

La OSC podrá subir los proyectos activos que deseen hacer del conocimiento de fundaciones donantes y empresas socialmente responsables, para tener la posibilidad de obtener financiamiento y hacer alianzas.

11. Ceremonia de entrega de constancia

Asistir a la ceremonia pública en la cual el Cemefi y su Aliado Regional harán entrega de las constancias de Acreditación en Institucionalidad y Transparencia en el Nivel Óptimo a las organizaciones que la obtuvieron.

Indicadores de Institucionalidad y Transparencia

1. Autorización de la SHCP como donataria

Cumplimiento ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) de los requerimientos legales para recibir la exención de impuestos y la autorización para emitir recibos deducibles de impuestos.

Referencia comprobatoria (documentos a entregar):

  • Copia de la última publicación de la autorización de la SHCP en el Diario Oficial de la Federación.
  • Opinión de Cumplimiento de Obligaciones Fiscales.

Renovación anual: Si

2. Misión, Visión y Objetivos Institucionales

Son el resultado de un proceso de decisión estratégica: la misión expresa el sentido último o razón de ser de la institución; la visión es la descripción de lo que se desea lograr en términos de impacto y posicionamiento de la organización en el mediano y largo plazo; y los objetivos son los logros que se propone alcanzar a través de una serie de acciones definidas en la planeación operativa (corto plazo).

Referencia comprobatoria (documentos a entregar):

  • Documento público en el que se expresen la misión, la visión y los objetivos institucionales.

Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios

3. Informe anual de resultados y ejercicio de recursos

Consiste en un ejercicio de rendición de cuentas mediante el reporte de los recursos recibidos y ejercidos, las actividades realizadas y los resultados alcanzados por la organización. 

Permite conocer el origen y destino de los recursos así como la relación costo-beneficio de los servicios que ofrece.

Referencia comprobatoria (documentos a entregar):

  • Informe anual de resultados 
  • Copia de los estados financieros* del último año en caso de no estar incluidos en el informe. 

*Preferentemente estados financieros dictaminados

Renovación anual: Si

4. Consejo Directivo o Patronato diferente al equipo profesional

El Consejo Directivo o Patronato, instancia responsable del gobierno de la organización, debe estar integrado mayoritariamente por personas voluntarias distintas de los integrantes del equipo profesional.

La clara distinción entre el órgano de gobierno y el equipo operativo se establece para evitar conflictos de intereses y asegurar la diferenciación de las funciones estratégicas y operativas en la institución.

Referencia comprobatoria (documentos a entregar):

  • Lista de los miembros del Consejo Directivo o Patronato, sus cargos y sus funciones.
  • Lista de los integrantes del equipo operativo*, sus cargos y sus funciones. Ambos documentos deberán estar firmados por el Presidente del Consejo  o Patronato, o por el Director.

*Sólo de los principales directivos cuando se excedan 12 personas

Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios

5. Voluntarios colaborando en los programas

Da cuenta de la capacidad de la institución para promover y organizar la participación de  personas comprometidas con la causa y con la propia organización. La aportación voluntaria de tiempo y talento agrega valor a la institución.

Referencia comprobatoria (documentos a entregar):

Lista de voluntarios, sus funciones principales y los programas en los que apoyan, firmada por el Director o por el Presidente del Consejo Directivo o Patronato

Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios

6. Órganos de gobierno activos

La Asamblea de Asociados, el Consejo Directivo o el Patronato es la instancia responsable del gobierno de la organización.

Este órgano de gobierno tiene como objetivo lograr el desarrollo económico, social e institucional.

El órgano de gobierno es responsable del cumplimiento de la legalidad de la institución.

Referencia comprobatoria (documentos a entregar):

Copia simple de la última Acta de Asamblea o de reunión de Consejo Directivo o Patronato, firmada y preferentemente protocolizada.

Renovación anual: Sí. Solamente la última acta (protocolizada, si aplica)

7. Personal profesional contratado en nómina

Cumplir con las obligaciones legales en materia laboral da cuenta de la congruencia de la organización y refleja su compromiso con el personal que labora en ella, al reconocer los derechos laborales y prestaciones que les otorga la Ley (Seguro Social, Infonavit, etcétera).

Referencia comprobatoria (documentos a entregar):

  • Copia de la Cédula del SUA y del pago correspondiente (el más reciente)
  • Copia del convenio con el patrón solidario (en su caso)

Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios

8. Más de tres años de operación

La permanencia en el tiempo refleja compromiso y capacidad de respuesta ante las necesidades y problemáticas que atiende en el entorno en que se ubica.

Referencia comprobatoria (documentos a entregar):

Copia simple de los estados financieros de los últimos tres años*
a) Auditados por despacho externo
b) No auditados, firmados por el contador y el representante legal

*Nota: Sólo en caso de no haber sido previamente subidos en el Indicador

Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios

9. Sostenibilidad

Para asegurar la sostenibilidad  de las organizaciones en el tiempo es conveniente que sus recursos provengan de diferentes fuentes: generación de recursos por servicios, cuotas, donaciones privadas (de particulares, fundaciones, empresas), del gobierno, organismos internacionales, eventos, recursos provenientes de un patrimonio, etcétera.

Referencia comprobatoria (documentos a entregar):

  • Copia simple de los Estados Financieros del último año que muestre que el resultado fue equilibrado o superavitario*
  • Presupuesto anual de ingresos, egresos e inversiones, especificando porcentajes de cada una de las distintas fuentes.
  • Registro CLUNI cuando el gobierno sea una de sus fuentes

*Nota: Sólo en caso de no haber sido previamente subidos en el Indicador 3

Renovación anual: Si

10. Planeación y evaluación estratégica

Para asegurar el logro de la misión institucional es necesario llevar a cabo un proceso de análisis de la organización y su entorno, visualizando resultados a largo plazo.

Referencia comprobatoria (documentos a entregar):

  • Documento de los últimos 5 años que muestre un ejercicio de planeación y evaluación estratégica firmado por la autoridad de la institución (por ejemplo: planeación estratégica, análisis FODA, marco lógico, etc.)

Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios

Niveles de Institucionalidad y Transparencia

De los diez indicadores podemos distinguir tres niveles de acreditación en institucionalidad y transparencia

Acreditación del Nivel Básico

Incluye los primeros cinco indicadores. Este nivel contempla la autorización fiscal de la organización, la claridad en su misión, su compromiso de rendir cuentas y evitar conflictos de interés, a la vez que refleja una gestión  congruente y ética al contar con una estructura organizacional que diferencia funciones y responsabilidades de los órganos de gobierno, el equipo profesional y el equipo de voluntarios.   Incluye los primeros cinco indicadores.

Acreditación del Nivel Medio

Corresponde a las instituciones que alcanzan entre siete y ocho indicadores. Muestra una  gestión responsable de la organización a través del tiempo, dado que cuenta con un gobierno corporativo activo así como con personal operativo profesional que colabora para llevar a cabo la misión de la institución. Incluye los primeros 8 indicadores.

Acreditación del Nivel Óptimo

Se refiere a todos los anteriores y añade la sostenibilidad de la organización a través de un proceso de planeación estratégica y de análisis del entorno. Incluye la acreditación de 9 ó 10 indicadores.​

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