¿Qué es la AIT?
La Acreditación en Institucionalidad y Transparencia (AIT) es un conjunto
de referencias objetivas, no controversiales y de fácil comprobación, que reflejan el nivel de desarrollo institucional de la organización y que le permiten a cualquier persona, empresa o institución conocer con certeza algunas características de una organización privada, no lucrativa y de servicios a terceros:
- Si existe y opera realmente.
- Si cumple con los requisitos legales mínimos.
- Si cuenta con misión, visión y objetivos que orienten sus servicios a las persona que atiende.
- Si cuenta con mecanismos institucionales de transparencia y rendición de cuentas.
- Si cuenta con un gobierno corporativo y una planeación estratégica para garantizar su desarrollo económico, social e institucional.
La Acreditación en Institucionalidad y Transparencia (AIT) es una fuente importante de referencia sobre las organizaciones de la sociedad civil mexicanas, que proporciona información adicional para los donantes y usuarios. La AIT permite:
- Identificar organizaciones confiables
- Rendir cuentas a la sociedad de los recursos que se reciben de ella.
- Fomentar la transparencia en el sector filantrópico y hacia la sociedad.
- Incrementar la confianza de la sociedad en las organizaciones.
- Determinar aspectos de mejora institucional.
- Incrementar la visibilidad de la organización.
¿Por qué es importante?
- Refleja el nivel de desarrollo institucional de la organización.
- Permite a los donantes y aliados potenciales un punto de partida en el análisis de la gestión institucional y la viabilidad de un posible trabajo conjunto.
- Muestra el compromiso de la organización con las personas a las que sirven, la causa social en la que trabajan, así como con sus donantes, aliados, voluntarios y otros públicos relacionados.
- Ayuda a incrementar la confianza, el reconocimiento y la visibilidad del trabajo, y a valorar la aportación de las organizaciones de la sociedad civil.
Beneficios de la AIT para las organizaciones de la sociedad civil
- Visibilidad a través de la emisión del directorio de organizaciones que han acreditado el Nivel Óptimo en IT.
- Identificación del nivel de institucionalidad y transparencia de cada OSC.
- Identificación de áreas de oportunidad en la gestión institucional de las OSC.
- Fortalecimiento institucional para las OSC.
- Vinculación con fundaciones, empresas socialmente responsables y entidades donantes.
- Visibilidad y apoyo en la procuración de fondos mediante el portafolio de inversión social a través de proyectos que serán consultados por fundaciones, empresa socialmente responsables y entidades donantes.
- Publicación de sus proyectos en el Portafolio de Inversión Social
Beneficios de la AIT para las organizaciones donantes
- Directorio de organizaciones que han acreditado el Nivel Óptimo en IT.
- Identificación del nivel de institucionalidad y transparencia de las organizaciones con quienes el donante o empresa está asociada o tiene interés de hacerlo.
- Identificación de áreas de oportunidad en la gestión institucional de las OSC.
- Vinculación y fortalecimiento institucional para las donatarias actuales y potenciales.
- La AIT es una guía básica de requisitos para la selección de donatarias susceptibles de recibir apoyo a través de convocatorias.
- Indicativo para orientar de manera eficaz programa de voluntariado del donante.
- Acceso al Portafolio de Inversión Social a través de proyectos que han sido validados previamente por el Cemefi.
¿Cómo opera la AIT?
- La Acreditación en Institucionalidad y Transparencia opera como un proceso institucional de autoevaluación voluntaria, verificado y acreditado por el Cemefi, a través de documentos comprobatorios.
- Las organizaciones acreditadas en el nivel óptimo, ostentan la AIT en su imagen institucional, participan en el portafolio de proyectos de inversión social del Cemefi y forman parte de una plataforma de referencia para la vinculación con fundaciones, entidades donantes y empresas socialmente responsables.
Requisitos para obtener la AIT
Constitución Jurídica
- Acta Constitutiva registrada ante notario o fedatario público y sus actualizaciones e inscrita en el Registro Público de la Propiedad
Domicilio y teléfono verificables
- Copia de comprobante de domicilio a nombre de la organización (predial, agua, luz, o contratos de arrendamiento o comodato);
- Copia del último recibo telefónico a nombre de la organización
Pago del servicio de la Acreditación en Institucionalidad y Transparencia
- Miembros, incluido en la cuota de su membresía anual.
- No miembros $6,300 por primera vez; $3,100 por renovación.
Aplicar el diagnóstico institucional en:
Proceso de Acreditación en IT
1. Nombrar Ejecutivo ante el Cemefi
Nombrar a un ejecutivo responsable ante el Cemefi para conducir el proceso de acreditación en Institucionalidad y Transparencia.
2. Diagnóstico Institucional
Realizar el Diagnóstico Institucional en línea que permite identificar el nivel en el que se encuentra la organización ait.cemefi.org
3. Pagar inscripción al proceso o registrarse como miembro
En caso de no ser miembro del Cemefi y estar interesado en la inscripción, contactar al Coordinador de Promoción de Membresías a sumate@cemefi.org
4. Registro en AIT
Registrar la organización en ait.cemefi.org
5. Envío de información y documentos comprobatorios
Capturar la información solicitada y subir a la plataforma los documentos comprobatorios para cada uno de los indicadores.
6. Validación
El Cemefi o su aliado regional verifican las respuestas de la OSC, así como los documentos comprobatorios presentados.
7. Retroalimentación
El Cemefi o su aliado regional proporcionan retroalimentación a la organización.
8. Acreditación en Institucionalidad y Transparencia
El Cemefi enviará a la organización una Constancia de Acreditación, señalando el nivel de institucionalidad y transparencia alcanzado:
- Nivel Básico: Si cubre con los cinco primeros indicadores.
- Nivel Medio: Si cubre con los cinco indicadores básicos, más otros dos o tres indicadores.
- Nivel Óptimo: Si cubre con los cinco indicadores básicos, más cuatro o cinco indicadores adicionales.
9. Uso de logotipo
Cuando se alcanza el nivel óptimo, la OSC podrá descargar el logotipo de instituciones Acreditadas en Institucionalidad y Transparencia y el manual de uso del mismo, con el fin de incluir el Distintivo AIT en su papelería, página electrónica y demás instrumentos de identidad institucional.
10. Plataforma de Inversión Social (PLADIS)
La OSC podrá subir los proyectos activos que deseen hacer del conocimiento de fundaciones donantes y empresas socialmente responsables, para tener la posibilidad de obtener financiamiento y hacer alianzas.
11. Ceremonia de entrega de constancia
Asistir a la ceremonia pública en la cual el Cemefi y su Aliado Regional harán entrega de las constancias de Acreditación en Institucionalidad y Transparencia en el Nivel Óptimo a las organizaciones que la obtuvieron.
Indicadores de Institucionalidad y Transparencia
1. Autorización de la SHCP como donataria
Cumplimiento ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) de los requerimientos legales para recibir la exención de impuestos y la autorización para emitir recibos deducibles de impuestos.
Referencia comprobatoria (documentos a entregar):
- Copia de la última publicación de la autorización de la SHCP en el Diario Oficial de la Federación.
- Opinión de Cumplimiento de Obligaciones Fiscales.
Renovación anual: Si
2. Misión, Visión y Objetivos Institucionales
Son el resultado de un proceso de decisión estratégica: la misión expresa el sentido último o razón de ser de la institución; la visión es la descripción de lo que se desea lograr en términos de impacto y posicionamiento de la organización en el mediano y largo plazo; y los objetivos son los logros que se propone alcanzar a través de una serie de acciones definidas en la planeación operativa (corto plazo).
Referencia comprobatoria (documentos a entregar):
- Documento público en el que se expresen la misión, la visión y los objetivos institucionales.
Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios
3. Informe anual de resultados y ejercicio de recursos
Consiste en un ejercicio de rendición de cuentas mediante el reporte de los recursos recibidos y ejercidos, las actividades realizadas y los resultados alcanzados por la organización.
Permite conocer el origen y destino de los recursos así como la relación costo-beneficio de los servicios que ofrece.
Referencia comprobatoria (documentos a entregar):
- Informe anual de resultados
- Copia de los estados financieros* del último año en caso de no estar incluidos en el informe.
*Preferentemente estados financieros dictaminados
Renovación anual: Si
4. Consejo Directivo o Patronato diferente al equipo profesional
El Consejo Directivo o Patronato, instancia responsable del gobierno de la organización, debe estar integrado mayoritariamente por personas voluntarias distintas de los integrantes del equipo profesional.
La clara distinción entre el órgano de gobierno y el equipo operativo se establece para evitar conflictos de intereses y asegurar la diferenciación de las funciones estratégicas y operativas en la institución.
Referencia comprobatoria (documentos a entregar):
- Lista de los miembros del Consejo Directivo o Patronato, sus cargos y sus funciones.
- Lista de los integrantes del equipo operativo*, sus cargos y sus funciones. Ambos documentos deberán estar firmados por el Presidente del Consejo o Patronato, o por el Director.
*Sólo de los principales directivos cuando se excedan 12 personas
Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios
5. Voluntarios colaborando en los programas
Da cuenta de la capacidad de la institución para promover y organizar la participación de personas comprometidas con la causa y con la propia organización. La aportación voluntaria de tiempo y talento agrega valor a la institución.
Referencia comprobatoria (documentos a entregar):
Lista de voluntarios, sus funciones principales y los programas en los que apoyan, firmada por el Director o por el Presidente del Consejo Directivo o Patronato
Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios
6. Órganos de gobierno activos
La Asamblea de Asociados, el Consejo Directivo o el Patronato es la instancia responsable del gobierno de la organización.
Este órgano de gobierno tiene como objetivo lograr el desarrollo económico, social e institucional.
El órgano de gobierno es responsable del cumplimiento de la legalidad de la institución.
Referencia comprobatoria (documentos a entregar):
Copia simple de la última Acta de Asamblea o de reunión de Consejo Directivo o Patronato, firmada y preferentemente protocolizada.
Renovación anual: Sí. Solamente la última acta (protocolizada, si aplica)
7. Personal profesional contratado en nómina
Cumplir con las obligaciones legales en materia laboral da cuenta de la congruencia de la organización y refleja su compromiso con el personal que labora en ella, al reconocer los derechos laborales y prestaciones que les otorga la Ley (Seguro Social, Infonavit, etcétera).
Referencia comprobatoria (documentos a entregar):
- Copia de la Cédula del SUA y del pago correspondiente (el más reciente)
- Copia del convenio con el patrón solidario (en su caso)
Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios
8. Más de tres años de operación
La permanencia en el tiempo refleja compromiso y capacidad de respuesta ante las necesidades y problemáticas que atiende en el entorno en que se ubica.
Referencia comprobatoria (documentos a entregar):
Copia simple de los estados financieros de los últimos tres años*
a) Auditados por despacho externo
b) No auditados, firmados por el contador y el representante legal
*Nota: Sólo en caso de no haber sido previamente subidos en el Indicador
Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios
9. Sostenibilidad
Para asegurar la sostenibilidad de las organizaciones en el tiempo es conveniente que sus recursos provengan de diferentes fuentes: generación de recursos por servicios, cuotas, donaciones privadas (de particulares, fundaciones, empresas), del gobierno, organismos internacionales, eventos, recursos provenientes de un patrimonio, etcétera.
Referencia comprobatoria (documentos a entregar):
- Copia simple de los Estados Financieros del último año que muestre que el resultado fue equilibrado o superavitario*
- Presupuesto anual de ingresos, egresos e inversiones, especificando porcentajes de cada una de las distintas fuentes.
- Registro CLUNI cuando el gobierno sea una de sus fuentes
*Nota: Sólo en caso de no haber sido previamente subidos en el Indicador 3
Renovación anual: Si
10. Planeación y evaluación estratégica
Para asegurar el logro de la misión institucional es necesario llevar a cabo un proceso de análisis de la organización y su entorno, visualizando resultados a largo plazo.
Referencia comprobatoria (documentos a entregar):
- Documento de los últimos 5 años que muestre un ejercicio de planeación y evaluación estratégica firmado por la autoridad de la institución (por ejemplo: planeación estratégica, análisis FODA, marco lógico, etc.)
Renovación anual: Ratificación o aviso de cambios
Niveles de Institucionalidad y Transparencia
De los diez indicadores podemos distinguir tres niveles de acreditación en institucionalidad y transparencia
Acreditación del Nivel Básico
Incluye los primeros cinco indicadores. Este nivel contempla la autorización fiscal de la organización, la claridad en su misión, su compromiso de rendir cuentas y evitar conflictos de interés, a la vez que refleja una gestión congruente y ética al contar con una estructura organizacional que diferencia funciones y responsabilidades de los órganos de gobierno, el equipo profesional y el equipo de voluntarios. Incluye los primeros cinco indicadores.
Acreditación del Nivel Medio
Corresponde a las instituciones que alcanzan entre siete y ocho indicadores. Muestra una gestión responsable de la organización a través del tiempo, dado que cuenta con un gobierno corporativo activo así como con personal operativo profesional que colabora para llevar a cabo la misión de la institución. Incluye los primeros 8 indicadores.
Acreditación del Nivel Óptimo
Se refiere a todos los anteriores y añade la sostenibilidad de la organización a través de un proceso de planeación estratégica y de análisis del entorno. Incluye la acreditación de 9 ó 10 indicadores.
